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商事体系：: 设立登记变更登记注销登记行政许可

企业类型：

注册简化、经营自由、税收优！在税收洼地注册个人独资企业，注册公司当然选天拓力行

即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。现阶段自然人企业较为盛行的是选择在税收洼地注册，投资者利用个人独资企业无企业所得税，且经营所得可按收入的一定比例（核定利润率）核定经营所得个税的优势，规避投资风险。

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产品介绍

Product Introduction

项目特征
办理条件
办理时间
服务成果
售后服务

程序简单：个人独资企业设立与解散程序简单。

灵活自由：企业主可以完全根据个人的意志确定经营策略，进行管理决策。

无限连带责任：企业资产不足以清偿其债务时，企业以其个人财产偿付企业债务。

规模有限：有限经营所得、企业主有限个人财产、企业主一人有限工作精力和管理水平等都制约企业规模。

企业的存在缺乏可靠性：独资企业的存续完全取决于企业主个人的得失安危。

无需缴纳企业所得税：无需缴纳企业所得税，投资者仅缴纳经营所得个税。

办理流程

Handling Procedures

注意事项

Matters Needing Attention

个人独资企业须在指定园区内注册，才能享受所得税核定征收的税收优惠政策。

个人独资企业实际控制人，应积极做好委托第三人代为出资的法律风险防范措施。

个人独资企业设立时，必须规避投资者与后续交易主体的关联交易，以免发生涉税风险。

个人独资企业与第三方的交易独立、真实、定价公允。

常见问题

问1. 哪些情况下，适用于设立个独企业？

答

答：投资者如需合理降低税收成本，可采用税收洼地的经营所得核定征收利润率的政策，间接减低企业所得税和个人所得税，具体使用场景如下： 1）定价转移：公司利润高，配套使用个人独资企业，作为公司业务合作对象。 2）业务转移：直接将现有业务转移到个独来运行，享受个独的低税率+高扶持的双重优惠。 3）工资代发（工资/劳务/提成奖金等）：改变收入类型，由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率。（比如：高管、股东、自由职业者、高净值人群、讲师、行业专家、专业顾问、设计师等）。

问2. 个人独资企业的税收优惠有哪些？

答

答：个人独资企业是免征企业所得税的，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税，而个税的征收又分为查账征收与核定征收两种。为了能更好的享受优惠，一般采用核定征收的方式。核定征收分为两种方式：其一是核定应税所得率，依据不同行业在3%～30%之间，一般为10%，个税的最高税率是35%。比如有100万的收入，个税=100万*10%*35%=3.5万，也就是通常说的个人独资企业的税率一般不会高于3.5%；其二是固定税率，依据行业确定的税负率在1.5%～2.5%之间。如果是小规模的个人独资企业，增值税的税率为3%，综合税负率不会超过6.65%，远低于有限责任公司。行业利润率越高节税效果越是明显，如技术类、咨询类及服务类。所以，不管从创业者还是从大企业节税角度看，个人独资企业税率都有很大的优势，个人独资企业本身也是一种值得大家合理使用的税务筹划工具！

服务优势

Service Advantages

: 专业服务

我们特有的“财务+法律”专业实战团队为您提供定制化的各项企业服务

: 实战经验

丰富的《公司法》相关实务经验，熟悉各行业公司设立需求及审核要点

: 执行控制

我们项目执行流程控制规范，拒绝低价劣质竞争，只做创造价值的服务

: 风险控制

我们执行“事前论证”、“事后预测”的风险防控机制，确保项目执行落地

: 涉税控制

将企业财税成本与风涉税控制融合到项目执行的各个环节中，降低企业运营风险

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